FCPI et FIP : ISF allégé sous condition

À jour en Janvier 2018

Écrit par les experts Ooreka

En plus de la réduction d'impôt au titre de l'impôt sur le revenu, l'investissement dans des FCPI et des FIP vous donnent également accès à une réduction d'impôt en matière d'ISF.

Tous investissements dans l'un de ces deux produits, à condition de respecter certaines obligations, donnent en effet droit à une réduction d'impôts :

  • au titre de l'ISF égale à 50% du montant des versements effectués au cours de l'année d'imposition, obtenue lors de la souscription à des parts de FCPI.
  • au titre de l'impôt sur le revenu, égale à 50% du montant des versements effectués au cours de l'année d'imposition, obtenue lors de la souscription à des parts de FIP.

À noter que les cumuls des avantages en matière d'ISF  pour l'investissement en FCPI et en FIP sont plafonnés globalement à 18 000€.

Engagement de durée

FCPI et FIP : ISF allégé sous condition

Vous devez conserver vos parts de FCPI ou de FIP jusqu'au 31 décembre de la cinquième année suivant celle de la souscription.

Sinon, vous perdez le droit à l'avantage fiscal. En savoir plus : risques

Obligations déclaratives

Vous devez :

  • joindre à votre déclaration d'impôt sur le revenu une copie de l'engagement de conservation des parts (établie à l'occasion de chaque souscription).
  • mentionner le versement à un FCPI ou à un FIP sur votre déclaration.
  • joindre à votre déclaration l'état individuel qui vous est adressé par le gestionnaire du fonds.

Donation

Vous pouvez donner vos parts de FCPI et de FIP pendant les cinq ans de détention obligatoire.

Attention, pour conserver l'avantage fiscal, le bénéficiaire du don s'engage à conserver les parts jusqu'à expiration de ce délai.

Toutefois, c'est vous qui conservez l'avantage fiscal et le bénéficiaire du don n'y a pas droit.

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